法国生活

什么是 Épargne Salariale？

Épargne salariale，中文常译为“工资储蓄计划”或“员工储蓄制度”，是法国企业为员工提供的一种额外储蓄工具。它允许员工将部分收入或奖金，以减税或延期纳税的方式投入公司设立的储蓄计划中，实现中长期理财目标。这项制度对企业和员工都有利，尤其在法国生活成本逐年上升的背景下，越来越多在法华人开始关注如何合法优化收入与储蓄。

两大核心产品：PEE 和 PERCO/PER Collectif

法国工资储蓄体系主要由以下两种计划构成：

1. PEE（Plan d’Épargne Entreprise）企业储蓄计划

• 员工可以将 参与分红（intéressement） 或 法定利润分享（participation） 的金额转入此账户；

• 也可以自愿追加个人储蓄；

• 公司可为员工的缴款提供补贴（abondement），常见为员工出1欧，公司出1~3欧；

• 资金需封闭 5年，之后可以免税取出。

2. PER Collectif（Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif）企业退休储蓄计划

• 替代旧版 PERCO；

• 可用于为退休做准备；

• 可以将薪资、奖金、未休假期报酬等转入；

• 资金基本在 退休时解锁，但特定情况下（买主住宅、残疾、过度负债等）可提前提取；

• 投入金额可 减免所得税（IR），非常适合高收入者进行税务优化。

员工如何参与？

参与条件因企业规模而异，但一般只要在企业工作超过 3个月，员工就有资格参与。通常 HR 会发放一份介绍文件，员工可选择：

• 是否将奖金转入储蓄账户；

• 是否追加个人缴款；

• 投资产品组合（基金类型如稳健型、动态型、可持续发展型等）。

公司补贴（Abondement）：别错过的额外福利

很多企业会提供 abondement（补贴）。举例来说，如果员工选择投入 €1,000，公司可能补贴 €300，等于获得 30%的“无风险收益”，非常划算。

法国企业的补贴比例与封顶金额每年有所调整。例如，2025年补贴上限约为个人年薪的 8%，不超过 €3,719（PEE）或 €6,582（PER collectif）。

税务优势与解锁条件

税务优势：

• 投入 PEE 或 PER 的金额，免社会分摊税（hors CSG/CRDS）；

• PER 的缴款 可抵扣所得税；

• 投资收益 免资本利得税（如果符合封闭期或符合提前解锁条件）。

解锁情况：

• PEE 封闭5年后可自由取出；

• 但如结婚、买房、生育、离职、残疾等 7类法定情形 可提前解锁；

• PER 的资金原则上需等退休后解锁，但也有例外情况。

哪些平台和银行支持？

法国主要金融机构如：

• Amundi（法国农业信贷集团）

• Natixis Interépargne（BPCE集团）

• AXA、BNP Paribas Épargne & Retraite Entreprises
  均有提供工资储蓄账户的服务。您可通过企业提供的平台，在线查看账户余额、变更基金组合、模拟退休收入等。

华人常见问题 FAQ

Q1：我是CDI员工，是否一定会自动参与？
A：不是。大多数情况下需要你主动表达意愿，比如签署是否接受分红转入储蓄的文件。

Q2：我是临时工或CDD员工，是否也能参与？
A：若所在公司设有工资储蓄制度且满足工作时长要求，是可以参与的。

Q3：需要缴纳社保吗？
A：公司补贴部分和投资收益通常 不需要缴纳普通社保，但部分情况需缴 CSG/CRDS。

Q4：可以随时取出吗？
A：不能。需满足封闭期或法定解锁条件。

小结

Épargne salariale 是法国企业为员工打造的税收友好型理财工具，合理使用不仅能获得公司补贴，更能为未来退休或购房目标打下基础。建议大家每年审视一次自己的计划选项，并在企业提供的申报期内及时填写表格，不要错过“白拿”的补贴机会！